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Un atto beneficiario è un tipo di atto di proprietà reale utilizzato per trasferire la proprietà. Firmando e registrando un atto beneficiario, un proprietario di un interesse nella proprietà reale può causare l’interesse del proprietario nella proprietà reale da trasmettere a persone o entità alla morte del proprietario. L’interesse nella proprietà reale trasmessa da un atto beneficiario non ha effetto fino alla morte del proprietario, in quel momento che l’interesse transferautomaticamente dalla legge al beneficiario designato (s) nominato nell’atto beneficiario. Un atto beneficiario toglie la proprietà dal processo probatorio in quanto la proprietà viene trasferita alla morte e non fa più parte del patrimonio del deceduto che potrebbe passare attraverso la prova o passare sotto un testamento.

Un atto beneficiario tipicamente evita il costo e il ritardo della prova perché la proprietà non fa parte del patrimonio probatorio del proprietario defunto. Tuttavia, la proprietà è di solito inclusa nel patrimonio del defunto per l’imposta patrimoniale. Poiché non si tratta di un trasferimento attuale di proprietà, le imposte sulle donazioni non si applicano. È anche meno complesso e costoso che creare un trust. Tuttavia, un trust può ancora essere auspicabile in alcune situazioni, suchas quando il beneficiario è un minore, quando più beneficiari possiedono interessi indivisi nella proprietà, o quando la proprietà è di proprietà come jointtenants con diritto di reversibilità. Le leggi statali che regolano gli atti beneficiari variano a seconda dello stato, quindi le leggi locali dovrebbero essere consultate.