Vagyonvédelem a vállalkozás tulajdonosának

Vállalkozás tulajdonosaként valószínűleg tisztában van azzal, hogy a vállalkozás működtetése és tulajdonlása tele lehet buktatókkal és kockázatokkal. Nem elég nyereséget termelni, meg kell védenie vállalkozását a követelésekkel és perekkel szemben is. A harmadik felekkel és beszállítókkal szembeni adósságok és jelzálogkötelezettségek, az alkalmazottai által okozott károkért benyújtott igények, a termék- vagy szakmai felelősség, valamint a fogyasztóvédelmi kérdések csak néhány a kockázatok közül, amelyekkel meg kell küzdenie. Nem megfelelő kezelés esetén ezek a kockázatok mind üzleti, mind személyes vagyonának elvesztését eredményezhetik. Ha tudja, milyen kockázatokkal kell szembenéznie, és hogyan minimalizálhatja vagy kerülheti el őket, akkor esélyt kap arra, hogy sikeresen működtesse vállalkozását.

A vagyonvédelem jelentősége

Az átfogó vagyonvédelmi terv célja a kockázatok megelőzése vagy jelentős csökkentése azáltal, hogy az üzleti és személyes vagyonát elszigeteli a hitelezők követeléseitől. Sajnos a legtöbb kisvállalkozás-tulajdonos nincs tisztában mindazokkal a potenciális kockázatokkal, amelyek károsíthatják vállalkozását, és a védekezéshez rendelkezésre álló lehetőségekkel. A vagyonvédelmi terv olyan jogi stratégiákat alkalmaz, amelyeket még a per vagy követelés felmerülése előtt alkalmaznak, és amelyek elrettenthetik a potenciális igénylőt, vagy segíthetnek megelőzni az Ön vagyonának lefoglalását egy ítéletet követően. Ha még nem hozta létre vagyonvédelmi tervét, ne várjon. Minél régebb óta létezik a terv, annál erősebb lesz.

(Olvassa el a “Biztonságban tartja-e vállalkozása a biztosítás?” című részt, hogy megtudja, hogyan védekezhet a szakképzett munkaerő elvesztése ellen.)

A vagyonvédelmi tervezés során alkalmazott stratégiák közé tartoznak az elkülönült jogi struktúrák vagy megállapodások, például a társaságok, partnerségek és trösztök. Az Ön számára legmegfelelőbb struktúrák nagymértékben függnek attól, hogy milyen típusú eszközökkel rendelkezik, és milyen típusú hitelezők támadnak valószínűleg követeléseket Önnel szemben.

Belső és külső követelések a vagyontárgyakon

A belső követelések olyan hitelezők részéről merülnek fel, akiknek jogorvoslata egy adott szervezet, például egy társaság eszközeire korlátozódik. Ha például van egy társasága, amely egy ingatlan tulajdonosa, és valaki megcsúszik és elesik a társaság tulajdonában lévő ingatlanon, a károsult fél csak a társaság vagyonát (azaz az ingatlant) követelheti. Ez feltételezi, hogy nem Ön okozta a sérülést.

A külső követelések nem korlátozódnak a szervezet vagyonára, és kiterjedhetnek az Ön személyes vagyonára is. Például, ha ugyanannak a vállalatnak a tulajdonában van egy teherautó, amelyet Ön gondatlanságból gyalogosok tömegébe vezetett, a sérült nemcsak a vállalatot, hanem Önt is beperelheti, és az esetleges ítéletet a vállalati vagyonból, valamint az Ön személyes vagyonából is kielégítheti.

Azzal, hogy ismeri az érvényesíthető követelések típusát, jobban meg tudja tervezni és meg tudja védeni a vagyonát a lefoglalástól és a bérét a lefoglalástól. Az is fontos, hogy megértse, mely vagyontárgyak mely típusai érzékenyebbek a követelésekre.

Vagyontárgyak típusai

Az úgynevezett veszélyes vagyontárgyak természetüknél fogva jelentős felelősségi kockázatot jelentenek. A veszélyes eszközök közé tartoznak például a bérelt ingatlanok, a kereskedelmi ingatlanok, az üzleti eszközök, például a szerszámok és berendezések, valamint a gépjárművek. A biztonságos vagyontárgyak ezzel szemben nem mozdítják elő az eredendő felelősség magas fokát. A részvények, kötvények és az egyéni tulajdonban lévő bankszámlák tulajdonlása már puszta létezésükkel sem hordoz magában kockázatot.

A biztonságos eszközök általában az Ön egyéni vagy ugyanazon szervezet tulajdonában lehetnek, mivel alacsony valószínűségű kockázatot hordoznak magukban. A veszélyes eszközöket azonban nem érdemes sem más veszélyes eszközökkel, sem biztonságos eszközökkel összekeverni. A veszélyes eszközök tulajdonjogának külön tartása korlátozza a veszteségnek az egyes eszközökre vonatkozó kitettségét.

Egy orvosi rendelő például nyilvánvaló, eredendő felelősségi kockázattal jár. De tudta-e, hogy ha Ön tulajdonában van az épület, amelyben a rendelőt működtetik, akkor ez az ingatlan is veszélyes eszköznek minősülhet? Ha mind a rendelő, mind az épület az Ön vagy ugyanazon szervezet tulajdonában van, az egyik vagyontárgyból eredő felelősség kiterjedhet a másikra is, és magában foglalhatja azt is, így mind a megélhetését, mind a vagyonát kiteszi a veszteség kockázatának.

(További információért olvassa el a “Don’t Get Sued: 5 tipp a kisvállalkozás védelmére”)

Vagyonvédelmi stratégiák

Az évek során számos különböző stratégiát dolgoztak ki az eszközök védelmére hivatkozva. E tervek némelyike régóta létező jogi személyeket használ fel szándékának megvalósítására, míg mások aljas vagy akár illegális, és pénzkereseti átverést hirdetnek az ártatlan és tanulatlan embereken. A vagyonvédelemre használt leggyakoribb jogi eszközök közé tartoznak a társaságok, a partnerségek és a trösztök.

(Olvassa el “Minden idők legnagyobb részvénycsalásai” című részt, hogy tanuljon mások hibáiból.)

Társaságok

A társaságok az állami törvényeknek megfelelően létrehozott üzleti szervezeti formák. A részvénytársaság jogi tulajdonjoga a részvényesekre száll, amit részvények tanúsítanak. Általában minden részvényes jogosult a társaság általános irányításával megbízott igazgatótanács megválasztására. Az igazgatótanács választja a tisztségviselőket (az elnököt, a titkárt és a pénztárost), akik jogosultak a társaság napi ügyeinek intézésére. Számos állam engedélyezi, hogy egyetlen személy legyen az egyedüli igazgató és az összes társasági tisztséget betöltse.

A vagyon védelmére többféle társasági forma létezik: üzleti vagy C társaság, S társaságok és korlátolt felelősségű társaságok (LLC). A társaságok, mint vagyonvédelmi eszköz vonzereje a tisztségviselők, igazgatók és részvényesek (megbízók) korlátozott felelősségében rejlik. A vállalati megbízók nem tartoznak személyes felelősséggel a vállalati adósságokért, szerződésszegésekért vagy harmadik személyeknek a vállalat, az alkalmazottak vagy az ügynökök által okozott személyi sérülésekért. Míg a társaság felelőssége vagy felelőssége fennállhat, a hitelező csak a társasági vagyontárgyakat követelheti a követelés kielégítésére. A társasági megbízók vagyonát nem lehet követelni vagy lefoglalni a társasági adósságok miatt. Ez a személyes felelősséggel szembeni védelem különbözteti meg a társaságot más jogalanyoktól, például a partnerségektől vagy a trösztöktől.

A társasági megbízók korlátozott felelőssége alóli egyik kiemelkedő kivétel a személyes szolgáltatásokat nyújtókra vonatkozik. A személyes szolgáltatási felelősség magában foglalja az orvosok, ügyvédek, könyvelők és pénzügyi szakemberek által más számára vagy nevében végzett munkát. Például egy orvos, aki társaságot alapít, és alkalmazottként dolgozik a társaságnak, még akkor is felelős lehet a beteg kezelésével kapcsolatos károkért, ha a társaságnak dolgozott.

(Kapcsolódó olvasmányért lásd: “Fedezze le cégét felelősségbiztosítással.”)

Ezenkívül a társaság által kínált felelősségvédelem csak akkor érhető el, ha a társaság az egyes részvényesektől vagy tisztségviselőktől elkülönült és különálló szervezetként működik. Ha a társaság nem rendelkezik jelentős vagyonnal, a hitelező megpróbálhatja bizonyítani, hogy a társaság nem önálló és elkülönült gazdasági egységként, hanem tisztségviselőinek vagy részvényeseinek alteregójaként működik. Ezt a stratégiát nevezik a társasági fátyol áttörésének, és ha sikeresen bizonyított, lehetővé teszi a hitelező számára, hogy a társaságon túl a részvényesek vagyonához is hozzáférjen.

(További információért olvassa el a “Be kell-e jegyeztetnie a vállalkozását?” című részt)

S társaságok

Az S társaság hasonló a C társasághoz, kivéve, hogy jogosult az IRS speciális adózási választására, hogy a társasági nyereség áthaladjon a vállalkozáson, és csak a részvényesek szintjén adózzon. Míg a C társaságok számára biztosított felelősségi védelem általában az S társaságokra is vonatkozik, az S társaságnak további feltételeknek kell megfelelnie a részvényesek számát és típusát, a nyereség és veszteségek részvényesek közötti felosztásának módját, valamint azt illetően, hogy a társaság milyen részvényeket bocsáthat ki a befektetőknek.

Korlátolt felelősségű társaságok

Az S társaságokra előírt további formalitások miatt alakult ki ez a szervezet. Az LLC hasonló felelősségi védelmet nyújt a társasági megbízóknak, mint a C társaságok, és ugyanazt az “átmenő” adóügyi kezelést nyújtja, mint az S társaságok, de az e társasági struktúrákhoz kapcsolódó formalitások és korlátozások nélkül.

Közkereseti társaság

A közkereseti társaság két vagy több személy társulása, akik együtt folytatnak üzleti tevékenységet. Ez a megállapodás lehet írásbeli vagy szóbeli. Vagyonvédelmi eszközként a közkereseti társaság az egyik legkevésbé hasznos konstrukció, mivel minden egyes partner személyesen felel a társaság összes tartozásáért, beleértve a többi partner által a társaság nevében vállalt tartozást is. Bármelyik partner eljárhat a többi partner nevében, azok tudtával és beleegyezése nélkül is.

A korlátlan felelősség e jellemzője ellentétben áll a társaságok tulajdonosainak korlátozott felelősségével. Nemcsak egy partner felel a többi partner által kötött szerződésekért, hanem minden egyes partner felel a többi partner gondatlanságáért is. Ezen túlmenően minden partner személyesen felel a társasági kötelezettség teljes összegéért.

Limited Partnership

A limited partnership (LP) az állami törvények által engedélyezett, és egy vagy több közkereseti partnerből és egy vagy több betéti partnerből áll. Ugyanaz a személy lehet egyszerre közkereseti és betéti társasági partner, amennyiben legalább két jogi személy vagy jogi személyiségű szervezet, például egy társaság, partner a partnerségben. Az általános partner felelős a partnerség ügyeinek irányításáért, és korlátlan személyes felelősséggel rendelkezik a partnerség valamennyi tartozásáért és kötelezettségéért.

A korlátozott partnerek nem viselnek személyes felelősséget a partnerség tartozásaiért és kötelezettségeiért a partnerséghez való hozzájárulásukon túl. E védelem miatt a korlátozott partnerek kevés befolyással rendelkeznek a partnerség napi irányítása felett is. Ha egy korlátozott partner aktív szerepet vállal az irányításban, az adott partner elveszítheti korlátozott felelősségi védelmét, és általános partnerként kezelik. A partnerség üzleti tevékenysége feletti korlátozott ellenőrzés csökkenti a korlátolt felelősségű társasági részesedések értékét.

Trösztök

A tröszt a trösztöt létrehozó személy (akit a tröszt alapítójának, vagyonkezelőjének vagy megbízójának neveznek) és a tröszt vagyonának kezeléséért felelős személy (a vagyonkezelő) közötti megállapodás. A tröszt úgy rendelkezik, hogy a megbízó átruház bizonyos vagyontárgyakat a vagyonkezelőre, aki a vagyontárgyakat egy másik személy, az úgynevezett kedvezményezett javára bizalmi vagyonkezelésben tartja és kezeli. A megbízó életében létrehozott bizalmi vagyonkezelőt életközi bizalmi vagy élő bizalmi vagyonkezelőnek nevezik, míg a megbízó halálakor végrendelettel vagy élő bizalmi vagyonkezeléssel létrehozott bizalmi vagyonkezelőt végrendeleti bizalomnak nevezik.

Míg a bizalmi vagyonkezelőket számos különböző vagyonvédelmi stratégiában használják, a bizalmi vagyonkezelőnek két alapvető típusa van: visszavonható és visszavonhatatlan. A visszavonható tröszt olyan tröszt, amelyben a megbízó fenntartja magának a jogot, hogy a trösztöt módosítással megváltoztassa, vagy a tröszt egy részét vagy egészét visszavonással megszüntesse. A megbízónak nincsenek ilyen jogai a visszavonhatatlan bizalmi vagyonkezelő esetében. Pontosan ez a kontroll hiánya teszi a visszavonhatatlan trösztöt erőteljes vagyonvédelmi eszközzé. Önt nem perelhetik be azokért az eszközökért, amelyek már nem az Ön tulajdonában vagy ellenőrzése alatt állnak.

(További olvasnivalóért lásd: “Válassza ki a tökéletes trösztöt” és “A visszavonható élő tröszt létrehozása.”)

A legjobb vagyonvédelmi eszközök

Most, hogy már ismeri a leggyakoribb vagyonvédelmi struktúrákat, vizsgáljuk meg, mely eszközök működnek a legjobban az egyes vagyontípusok védelmére.

Ha Önnek szakmai praxisa vagy vállalkozása van, akkor különösen nagy a veszteség és a kárigényekkel kapcsolatos felelősség kockázata, ami az ilyen típusú vállalkozásokat veszélyes vagyontárgyakká teszi. Üzletének vagy praxisának bejegyzése egykor a legjobb módszernek számított arra, hogy személyes vagyonát elszigetelje a vállalkozásával szembeni követelésekből eredő felelősség és lefoglalás ellen. A korlátolt felelősségű társaság azonban gyorsan felváltotta a szokásos üzleti vagy C társaságot, mint a választott vagyonvédelmi szervezetet, mivel kényelmesebb, rugalmasabb, hatékonyabb és olcsóbb alternatívát kínál a C társasághoz képest, miközben ugyanolyan szintű védelmet nyújt.

Mert az LLC-k az egyes államok törvényeinek alkotásai, az általuk kínált bejelentési követelmények és védelem államonként eltérő lehet. De a legtöbb esetben az állami jog lényegében elkülöníti az LLC tulajdonosait és személyes vagyonukat az LLC tevékenységeiből eredő felelősségre vonás tekintetében.

Mindamellett sok államban az üzleti szakemberek bizonyos típusai nem engedhetik meg maguknak az LLC által kínált összes védelmet. Az olyan szakemberek, mint például az orvosok, ügyvédek, fogorvosok és pszichiáterek, hogy csak néhányat említsünk, nem védhetik meg magukat a felelősségtől sem az LLC-vel, sem a társasággal a közvetlenül a tevékenységükből vagy tétlenségükből eredő követelésekkel szemben.

Ha az üzleti vállalkozás nem tudja megvédeni Önt személyesen, fontolja meg személyes vagyonának más szervezetekben való védelmét, például egy családi betéti társaságban (FLP), egy bizalmi vagy egy LLC-ben. Ekkor, még ha személyesen be is perlik Önt, személyes vagyonának legalább egy része védve van e szervezetek egyikén vagy kombinációján belül, ami elriasztja a hitelezőket attól, hogy üldözzék.

Egy utolsó megjegyzés a szakmai gyakorlat vagy vállalkozás tulajdonosai számára: Még mindig érdemes C társaságot vagy LLC-t alapítani. Bár ezek az üzleti entitások nem védik meg Önt a műhibaperekkel kapcsolatos követelésekkel szemben, megvédik Önt a társaság pénzügyi kötelezettségeitől, kivéve, ha Ön személyesen kezességet vállal az adósságért. Védelmet élvezhet a vállalkozás legtöbb más, nem közvetlenül az Ön szakmai tevékenységéhez kapcsolódó követelésével szemben is, mint például az alkalmazottak, beszállítók, bérbeadók vagy bérlők követelései.

A közkereseti társaság kiválasztása

A válasz szinte mindig egyértelmű “nem”. Társtársként Ön felel a partnerek minden társulati tartozásáért és cselekményéért, függetlenül az Ön részvételétől vagy tudásától. A közkereseti társaságban való részvétel jelentősen megnöveli az Ön személyes vagyonának kitettségét az üzleti kapcsolatból eredő követelésekkel szemben.

Ha Ön közkereseti társaság tagja, erősen fontolja meg személyes vagyonának védelmét a fent leírtak szerint. Bizonyos védelem nélkül mindent elveszíthet pusztán a társasággal és a többi partnerrel való kapcsolata miatt.

A lényeg

Az átfogó vagyonvédelmi terv létrehozása és végrehajtása a vállalkozás szinte minden aspektusát érinti. A terv célja az üzleti vagyon védelme az Ön üzleti tevékenységének keretein belül. Vállalkozásának védelme megengedett és ajánlott, adott esetben tisztességes, jogi fogalmak és szervezetek használatával. E célok kiterjesztése más vállalkozások vagy magánszemélyek szándékos megtévesztésére nem vagyonvédelmi tervezés, hanem csalás.

Az Ön számára legmegfelelőbb vagyonvédelmi terv kidolgozásához vegye igénybe egy vagyonvédelmi szakember, például ügyvéd vagy pénzügyi tanácsadó szolgáltatásait.

A kapcsolódó olvasmányokért lásd: “Építsen falat a vagyona köré.”