Asset Protection for the Business Owner
Jako właściciel firmy, prawdopodobnie zdajesz sobie sprawę, że prowadzenie i posiadanie firmy może być obarczone pułapkami i ryzykiem. Osiąganie zysków to nie wszystko; musisz również chronić swoją firmę przed roszczeniami i pozwami sądowymi. Długi i zobowiązania hipoteczne wobec osób trzecich i sprzedawców, roszczenia za szkody wyrządzone przez pracowników, odpowiedzialność za produkt lub odpowiedzialność zawodowa oraz kwestie ochrony konsumentów to tylko niektóre z zagrożeń, z którymi musisz się zmierzyć. W przypadku niewłaściwego postępowania, ryzyko to może doprowadzić do utraty zarówno majątku biznesowego jak i osobistego. Wiedząc, jakie ryzyka stoisz i jak zminimalizować lub uniknąć ich daje szansę na prowadzenie działalności z powodzeniem.
Znaczenie ochrony aktywów
Celem kompleksowego planu ochrony aktywów jest zapobieganie lub znaczne zmniejszenie ryzyka poprzez izolowanie firmy i aktywów osobistych od roszczeń wierzycieli. Niestety, większość właścicieli małych firm nie jest świadoma wszystkich potencjalnych zagrożeń, które mogą zaszkodzić ich działalności oraz dostępnych opcji ochrony. Plan ochrony aktywów wykorzystuje strategie prawne, wprowadzone w życie zanim pojawi się pozew lub roszczenie, które mogą odstraszyć potencjalnego powoda lub pomóc zapobiec zajęciu aktywów po wydaniu wyroku. Jeśli jeszcze nie wprowadziłeś planu ochrony majątku, nie czekaj. Im dłużej plan będzie istniał, tym silniejszy będzie.
(Przeczytaj „Czy ubezpieczenie zapewni bezpieczeństwo Twojej firmie?”, aby dowiedzieć się, jak zabezpieczyć się przed utratą wykwalifikowanych pracowników.)
Strategie wykorzystywane w planowaniu ochrony majątku obejmują odrębne struktury prawne lub porozumienia, takie jak korporacje, spółki i trusty. Struktury, które będą działać najlepiej dla Ciebie zależy, w dużej mierze, od rodzaju aktywów posiadanych przez Ciebie i rodzajów wierzycieli, którzy najprawdopodobniej będą dochodzić roszczeń przeciwko Tobie.
Wewnętrzne i zewnętrzne roszczenia dotyczące aktywów
Wewnętrzne roszczenia powstają od wierzycieli, których środek zaradczy jest ograniczony do aktywów określonego podmiotu, takiego jak korporacja. Na przykład, jeśli masz korporację, która jest właścicielem nieruchomości, a ktoś poślizgnie się i upadnie na nieruchomości należącej do korporacji, poszkodowany jest ograniczony do ścigania aktywów korporacji (tj. nieruchomości). Zakłada to, że nie spowodowałeś szkody.
Roszczenia zewnętrzne nie są ograniczone do aktywów podmiotu i mogą objąć Twój majątek osobisty. Na przykład, jeśli ta sama korporacja była właścicielem ciężarówki, którą przez zaniedbanie wjechałeś w tłum pieszych, ranni mogliby pozwać nie tylko korporację, ale także ciebie, i zaspokoić wszelkie wyroki z majątku korporacji, jak również z twojego majątku osobistego.
Znajomość rodzaju roszczeń, które mogą być zgłoszone, pozwoli ci lepiej zaplanować i chronić swój majątek przed konfiskatą, a twoje zarobki przed zajęciem. Ważne jest również, aby zrozumieć, które rodzaje aktywów są bardziej podatne na roszczenia.
Typy aktywów
Tzw. niebezpieczne aktywa, z samej swojej natury, tworzy znaczne ryzyko odpowiedzialności. Przykłady niebezpiecznych aktywów obejmują wynajem nieruchomości, nieruchomości komercyjne, aktywa biznesowe, takie jak narzędzia i sprzęt oraz pojazdy silnikowe. Bezpieczne aktywa, z drugiej strony, nie promują wysokiego stopnia nieodłącznej odpowiedzialności. Posiadanie akcji, obligacji i indywidualnie posiadanych kont bankowych nie zawierają ryzyka przez samo ich istnienie.
Bezpieczne aktywa mogą być generalnie własnością Ciebie indywidualnie lub przez ten sam podmiot, ponieważ niosą ze sobą niskie prawdopodobieństwo ryzyka. Nie należy jednak łączyć aktywów niebezpiecznych z innymi aktywami niebezpiecznymi lub z aktywami bezpiecznymi. Utrzymanie własności niebezpiecznych aktywów oddzielnie ogranicza narażenie na straty do poszczególnych aktywów.
Na przykład, praktyka medyczna ma oczywiste, nieodłączne ryzyko odpowiedzialności. Ale czy wiesz, że jeśli jesteś właścicielem budynku, w którym prowadzona jest praktyka, nieruchomość ta może być również uważana za niebezpieczny składnik majątku? Jeśli zarówno praktyka, jak i budynek są własnością Państwa lub tego samego podmiotu, odpowiedzialność wynikająca z jednego z tych aktywów może rozciągnąć się na drugi, narażając zarówno Państwa środki do życia, jak i majątek na ryzyko straty.
(Aby przeczytać więcej, sprawdź „Don’t Get Sued: 5 Tips to Protect Your Small Business”)
Asset-Protection Strategies
Many różne strategie zostały opracowane w ciągu roku twierdząc, aby chronić aktywa. Niektóre z tych planów używać długotrwałych podmiotów prawnych do realizacji swoich zamiarów, podczas gdy inne są nikczemne, a nawet nielegalne, i promować oszustwo zarabiania pieniędzy na niewinnych i niewykształconych. Niektóre z bardziej powszechnych pojazdów prawnych używanych do ochrony aktywów obejmują korporacje, partnerstwa i trusts.
(Czytaj „The Biggest Stock Scams of All Time”, aby uczyć się na cudzych błędach.)
Korporacje
Korporacje są formą organizacji biznesowej utworzonej zgodnie z prawem stanowym. Prawna własność korporacji należy do jej udziałowców, co jest potwierdzone akcjami. Ogólnie rzecz biorąc, każdy udziałowiec ma prawo do wyboru rady dyrektorów, której zadaniem jest ogólne zarządzanie spółką. Rada dyrektorów wybiera członków zarządu (prezesa, sekretarza i skarbnika), którzy są upoważnieni do prowadzenia codziennych spraw spółki. Wiele stanów zezwala jednej osobie na pełnienie funkcji jedynego dyrektora i sprawowanie wszystkich urzędów korporacyjnych.
Istnieje kilka rodzajów korporacji, które są wykorzystywane do ochrony aktywów: korporacje biznesowe lub korporacje typu C, korporacje typu S i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLCs). Atrakcyjność korporacji jako narzędzia ochrony majątku polega na ograniczonej odpowiedzialności, jaką ponoszą jej członkowie zarządu, dyrektorzy i udziałowcy (mocodawcy). Mocodawcy korporacyjni nie ponoszą osobistej odpowiedzialności za długi korporacji, naruszenia umowy lub szkody osobowe osób trzecich spowodowane przez korporację, pracowników lub agentów. Chociaż spółka może być odpowiedzialna, wierzyciel jest ograniczony do dochodzenia roszczeń wyłącznie z majątku spółki. Majątek mocodawców korporacji nie podlega roszczeniu ani zajęciu na poczet długów korporacyjnych. Ta ochrona przed osobistą odpowiedzialnością odróżnia korporację od innych podmiotów, takich jak spółki osobowe lub trusty.
Jeden znaczący wyjątek od ograniczonej odpowiedzialności korporacyjnych mocodawców odnosi się do dostawców usług osobistych. Odpowiedzialność za usługi osobiste obejmuje pracę wykonaną dla lub w imieniu innych przez lekarzy, adwokatów, księgowych i specjalistów finansowych. Na przykład, lekarz, który tworzy korporację i pracuje dla niej jako pracownik, może nadal ponosić odpowiedzialność za szkody związane z leczeniem pacjenta, mimo że pracował dla korporacji.
(W celu uzyskania dalszych informacji, zobacz „Ubezpiecz swoją firmę od odpowiedzialności cywilnej”.)
Ponadto, ochrona przed odpowiedzialnością oferowana przez korporację będzie dostępna tylko wtedy, gdy korporacja będzie funkcjonować jako oddzielny i odrębny podmiot, poza indywidualnymi udziałowcami lub członkami zarządu. Jeśli korporacja nie posiada znaczących aktywów, wierzyciel może próbować udowodnić, że korporacja nie działa jako oddzielny i odrębny podmiot gospodarczy, ale jest alter ego swoich dyrektorów lub udziałowców. Strategia ta nazywana jest przebijaniem zasłony korporacyjnej, a jeśli zostanie pomyślnie udowodniona, pozwala wierzycielowi sięgnąć poza korporację do aktywów jej udziałowców.
(Aby uzyskać więcej, przeczytaj „Czy powinieneś założyć firmę?”)
S Corporations
An S corporation jest podobna do C corporation, z wyjątkiem tego, że kwalifikuje się do specjalnego wyboru podatkowego IRS, aby zyski korporacyjne przechodziły przez firmę i były opodatkowane tylko na poziomie udziałowców. Podczas gdy ochrona przed odpowiedzialnością przyznana korporacjom typu C generalnie dotyczy również korporacji typu S, istnieją dodatkowe kwalifikacje, które korporacja typu S musi spełnić w odniesieniu do liczby i rodzaju udziałowców, sposobu podziału zysków i strat między udziałowców oraz rodzajów akcji, które firma może wydać inwestorom.
Limited Liability Corporations
Dzięki dodatkowym formalnościom nałożonym na korporacje typu S, podmiot ten ewoluował. Spółka LLC zapewnia podobną ochronę przed odpowiedzialnością wobec zleceniodawców korporacji, jak w przypadku korporacji typu C i takie samo „przelotowe” traktowanie podatkowe korporacji typu S, ale bez formalności i ograniczeń związanych z tymi strukturami korporacyjnymi.
Spółka jawna
Spółka jawna jest stowarzyszeniem dwóch lub więcej osób prowadzących wspólnie działalność gospodarczą. Umowa ta może być pisemna lub ustna. Jako narzędzie ochrony majątku, spółka jawna jest jednym z najmniej użytecznych porozumień, ponieważ każdy partner jest osobiście odpowiedzialny za wszystkie długi spółki, w tym długi zaciągnięte przez innych partnerów w imieniu spółki. Każdy pojedynczy partner może działać w imieniu pozostałych partnerów za ich wiedzą i zgodą lub bez nich.
Ta cecha nieograniczonej odpowiedzialności kontrastuje z ograniczoną odpowiedzialnością właścicieli spółki kapitałowej. Nie tylko partner jest odpowiedzialny za umowy zawarte przez innych partnerów, ale każdy partner jest również odpowiedzialny za zaniedbania innych partnerów. Ponadto każdy partner jest osobiście odpowiedzialny za całą kwotę wszelkich zobowiązań partnerskich.
Spółka komandytowa
Spółka komandytowa (LP) jest upoważniona przez prawo stanowe i składa się z jednego lub więcej komplementariuszy i jednego lub więcej komandytariuszy. Ta sama osoba może być zarówno komplementariuszem, jak i komandytariuszem, o ile istnieją co najmniej dwie osoby prawne lub podmioty, takie jak korporacja, które są partnerami w spółce. Komplementariusz jest odpowiedzialny za zarządzanie sprawami spółki i ma nieograniczoną odpowiedzialność osobistą za wszystkie długi i zobowiązania spółki.
Komandytariusze nie mają osobistej odpowiedzialności za długi i zobowiązania spółki poza ich wkładami do spółki. Ze względu na tę ochronę, komandytariusze mają również niewielką kontrolę nad codziennym zarządzaniem spółką. Jeśli komandytariusz przejmie aktywną rolę w zarządzaniu, może stracić swoją ochronę wynikającą z ograniczonej odpowiedzialności i być traktowany jak komplementariusz. Ta ograniczona kontrola nad działalnością spółki zmniejsza wartość udziałów komandytowych.
Trusty
Trust to umowa między osobą tworzącą trust (zwaną osadnikiem, powiernikiem lub grantorem) a osobą odpowiedzialną za zarządzanie aktywami trustu (powiernikiem). Trust przewiduje, że grantodawca przekaże pewne aktywa do powiernika, który będzie utrzymywał i zarządzał aktywami w zaufaniu na rzecz innej osoby, zwanej beneficjentem. Trust utworzony za życia spadkodawcy jest nazywany inter-vivos trust lub living trust, podczas gdy trust utworzony po śmierci spadkodawcy poprzez testament lub living trust jest określany jako testamentary trust.
Mimo że trusty były używane w wielu różnych strategiach ochrony aktywów, istnieją dwa podstawowe rodzaje trustów: odwołalne i nieodwołalne. Odwoływalny trust to taki, w którym grantodawca zastrzega sobie prawo do zmiany trustu poprzez wprowadzenie poprawek, lub do rozwiązania części lub całości trustu poprzez jego odwołanie. Grantodawca nie ma takich praw w przypadku nieodwołalnego trustu. To właśnie ten dokładny brak kontroli sprawia, że nieodwołalny trust jest potężnym narzędziem ochrony majątku. Nie możesz być pozwany za aktywa, których już nie posiadasz lub nie kontrolujesz.
(Więcej informacji znajdziesz w „Wybierz idealny trust” i „Ustanowienie Revocable Living Trust.”)
Najlepsze narzędzia ochrony aktywów
Teraz, gdy znasz już najczęstsze struktury ochrony aktywów, zastanówmy się, które narzędzia najlepiej chronią poszczególne rodzaje aktywów.
Jeśli masz profesjonalną praktykę lub firmę, ryzyko utraty i odpowiedzialności za roszczenia jest szczególnie wysokie, co czyni ten rodzaj działalności niebezpiecznym aktywem. Incorporating firmy lub praktyki był kiedyś uważany za najlepszy sposób, aby izolować swoje osobiste aktywa od odpowiedzialności i zajęcia wynikające z roszczeń wobec firmy. Jednak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością szybko zastąpiła standardową firmę lub korporację C jako podmiot ochrony aktywów z wyboru, ponieważ oferuje bardziej wygodne, elastyczne, wydajne i mniej kosztowne alternatywy dla korporacji C, zapewniając jednocześnie ten sam poziom ochrony.
Ponieważ spółki LLC są tworami indywidualnego prawa stanowego, wymagania dotyczące wypełniania i ochrony, które oferują mogą się różnić od stanu do stanu. Ale, w przeważającej części, prawo państwowe zasadniczo oddziela właścicieli LLC i ich osobistego majątku do odpowiedzialności wynikającej z działalności LLC.
Niemniej jednak, w wielu stanach, niektóre rodzaje profesjonalistów biznesowych nie może sobie pozwolić na wszystkie zabezpieczenia oferowane przez LLC. Profesjonaliści, tacy jak lekarze, prawnicy, dentyści i psychiatrzy, aby wymienić tylko kilka, nie mogą chronić się przed odpowiedzialnością z LLC lub korporacji dla roszczeń wynikających bezpośrednio z ich działań lub zaniechania.
Jeśli podmiot gospodarczy nie może chronić Cię osobiście, należy rozważyć ochronę majątku osobistego w innych podmiotach, takich jak rodzina spółka komandytowa (FLP), zaufania lub LLC. Wtedy, nawet jeśli zostaniesz pozwany osobiście, przynajmniej niektóre z twoich osobistych aktywów są chronione w ramach jednego lub kombinacji tych podmiotów, zniechęcając wierzycieli do ich ścigania.
Ostatnia uwaga dla praktyki zawodowej lub właścicieli firm: To jest jeszcze warte swojego czasu, aby włączyć albo z korporacji C lub LLC. Podczas gdy te podmioty gospodarcze mogą nie chronić przed roszczeniami malpractice, będą one schronienie od zobowiązań finansowych korporacji, chyba że osobiście gwarancji długu. Można również być chronione przed większością innych roszczeń firmy nie bezpośrednio związane z działaniami jako profesjonalny, takich jak roszczenia pracowników, dostawców, właścicieli lub najemców.
Picking General Partnership
Odpowiedź jest prawie zawsze jednoznaczne „nie”. Jako współpartner, jesteś odpowiedzialny za wszystkie długi partnerskie i działania partnerów niezależnie od swojego udziału lub wiedzy. Będąc częścią spółki jawnej znacznie rozszerza ekspozycję swojego majątku osobistego na roszczenia wynikające z relacji biznesowych.
Jeśli jesteś częścią spółki jawnej, zdecydowanie rozważyć ochronę swojego majątku osobistego, jak opisano powyżej. Bez pewnej ochrony, można stracić wszystko z powodu samego stowarzyszenia z partnerstwa i innych partnerów.
The Bottom Line
Tworzenie i wdrażanie kompleksowego planu ochrony aktywów obejmuje prawie każdy aspekt swojej działalności. Celem planu jest ochrona aktywów biznesowych w ramach działalności gospodarczej. Ochrona swojej firmy jest zarówno dozwolone i zachęcane, przy użyciu uczciwych, prawnych pojęć i podmiotów, gdzie właściwe. Rozszerzenie tych celów w celu celowego oszukania innych firm lub osób nie jest planowaniem ochrony aktywów – jest to oszustwo.
Rozważ usługi profesjonalisty w zakresie ochrony aktywów, takiego jak adwokat lub doradca finansowy, w opracowaniu planu ochrony aktywów, który działa najlepiej dla Ciebie.
Do powiązanej lektury, zobacz „Zbuduj mur wokół swoich aktywów.”
.