Compte bancaire numéroté
Les comptes bancaires numérotés sont des comptes bancaires dans lesquels l’identité du titulaire est remplacée par un numéro à plusieurs chiffres connu uniquement du client et de certains banquiers privés. Bien que ces comptes ajoutent une autre couche de secret bancaire, ils ne sont pas complètement anonymes car le nom du client est toujours enregistré par la banque et fait l’objet d’une divulgation limitée et justifiée.
Durant les années 1910, les banquiers de la Suisse ont créé des comptes bancaires numérotés pour ajouter une couche d’anonymat pour les clients européens qui cherchaient à éviter de payer les impôts de la Première Guerre mondiale. Avec l’adoption de la loi suisse sur les banques de 1934, cette pratique a proliféré dans tout le secteur bancaire en Suisse. Certaines banques suisses complètent le numéro par un nom de code tel que « Cardinal », « Octopussy » ou « Cello » comme moyen alternatif d’identifier le client. Toutefois, pour ouvrir ce type de compte en Suisse, les clients doivent passer une procédure d’autorisation en plusieurs étapes et prouver à la banque l’origine légale de leurs avoirs. Les institutions bancaires qui ont adopté cette pratique en Europe, en Asie et sur le continent américain exigent également que les clients se soumettent à une vérification rigoureuse et fournissent l’identité de l’ayant droit économique. L’utilisation de faux noms pour ouvrir ces comptes est interdite en Suisse, dans l’Union européenne, aux États-Unis et dans d’autres centres financiers offshore.
De nombreux gouvernements d’États souverains ont interdit l’utilisation de ces comptes car ils sont généralement associés à un désir du titulaire du compte de minimiser la surveillance gouvernementale ou d’éviter les impôts. La plupart des réglementations régissant l’utilisation des comptes bancaires numérotés exigent que le titulaire signe un document et se soumette à une vérification des antécédents qui confirme son identité et son lien avec le compte. Malgré les réglementations, les comptes bancaires numérotés sont, par leur nature même, plus privés que les comptes bancaires normaux. En Suisse, par exemple, il est interdit aux banquiers de révéler si un compte est numéroté ou non à une agence gouvernementale, sauf si la preuve d’une fraude délibérée est établie, et pas seulement la non-déclaration d’actifs afin d’éviter les impôts.