Numeroitu pankkitili
Numeroidut pankkitilit ovat pankkitilejä, joissa haltijan henkilöllisyys on korvattu moninumeroisella numerolla, joka on vain asiakkaan ja valittujen yksityispankkiirien tiedossa. Vaikka nämä tilit lisäävät toisen kerroksen pankkisalaisuutta, ne eivät ole täysin anonyymejä, sillä pankki kirjaa edelleen asiakkaan nimen ja se voidaan luovuttaa rajoitetusti ja perustellusti.
1910-luvulla sveitsiläiset pankkiirit loivat numeroituja pankkitilejä lisätäkseen anonymiteettiä eurooppalaisille asiakkaille, jotka pyrkivät välttämään ensimmäisen maailmansodan verojen maksamisen. Kun Sveitsin pankkilaki hyväksyttiin vuonna 1934, tämä käytäntö yleistyi koko Sveitsin pankkialalla. Jotkut sveitsiläispankit lisäsivät numeroon koodinimen, kuten ”Cardinal”, ”Octopussy” tai ”Cello”, vaihtoehtoiseksi tavaksi tunnistaa asiakas. Tällaisen tilin avaaminen Sveitsissä edellyttää kuitenkin, että asiakas läpäisee monivaiheisen selvitysmenettelyn ja todistaa pankille varojensa laillisen alkuperän. Pankkilaitokset, jotka ovat ottaneet tämän käytännön käyttöön Euroopassa, Aasiassa ja Amerikassa, edellyttävät myös, että asiakkaat käyvät läpi tiukan tarkastuksen ja ilmoittavat tosiasiallisen edunsaajan henkilöllisyyden. Väärennettyjen nimien käyttö näiden tilien avaamiseen on kielletty Sveitsissä, Euroopan unionissa, Yhdysvalloissa ja muissa off-shore-rahoituskeskuksissa.
Monien suvereenien valtioiden hallitukset ovat kieltäneet näiden tilien käytön, koska niihin liittyy yleisesti tilinomistajan halu joko minimoida valtion valvonta tai välttää verotusta. Useimmat numeroitujen pankkitilien käyttöä koskevat määräykset edellyttävät, että tilinomistaja allekirjoittaa asiakirjan ja käy läpi taustatarkastuksen, jossa vahvistetaan hänen henkilöllisyytensä ja yhteys tiliin. Säännöksistä huolimatta numeroidut pankkitilit ovat luonteeltaan yksityisempiä kuin tavalliset pankkitilit. Esimerkiksi Sveitsissä pankkiirit eivät saa paljastaa millekään viranomaiselle, onko tili numeroitu vai ei, ellei ole todisteita tahallisesta petoksesta, ei pelkästään varojen ilmoittamatta jättämisestä verotuksen välttämiseksi.