Numerowane konto bankowe
Numerowane konta bankowe to konta bankowe, w których tożsamość posiadacza jest zastąpiona wielocyfrowym numerem znanym tylko klientowi i wybranym prywatnym bankierom. Chociaż te konta dodają kolejną warstwę tajemnicy bankowej, nie są one całkowicie anonimowe, ponieważ nazwisko klienta jest nadal rejestrowane przez bank i podlega ograniczonemu, uzasadnionemu ujawnieniu.
W latach 1910, bankierzy ze Szwajcarii stworzyli numerowane konta bankowe, aby dodać warstwę anonimowości dla europejskich klientów chcących uniknąć płacenia podatków z I wojny światowej. Wraz z przejściem Szwajcarskiego Prawa Bankowego z 1934 roku, praktyka ta rozprzestrzeniła się w całym przemyśle bankowym w Szwajcarii. Niektóre szwajcarskie banki uzupełniają numer o kryptonim, taki jak „Cardinal”, „Octopussy” lub „Cello”, jako alternatywny sposób identyfikacji klienta. Jednakże, aby otworzyć tego typu konto w Szwajcarii, klienci muszą przejść wieloetapową procedurę rozliczeniową i udowodnić bankowi legalne pochodzenie swoich aktywów. Instytucje bankowe, które przyjęły tę praktykę w Europie, Azji i obu Amerykach, również wymagają od klientów poddania się rygorystycznej weryfikacji i podania tożsamości rzeczywistego właściciela. Wykorzystanie fałszywych nazwisk do otwarcia tych kont jest zabronione w Szwajcarii, Unii Europejskiej, Stanach Zjednoczonych i innych centrach finansowych off-shore.
Wielu suwerennych rządów państwowych zdelegalizowało korzystanie z tych kont, ponieważ są one powszechnie związane z pragnieniem posiadacza konta, aby zminimalizować kontrolę rządową lub uniknąć opodatkowania. Większość przepisów regulujących korzystanie z numerowanych kont bankowych wymaga, aby posiadacz podpisał dokument i przeszedł prześwietlenie, które potwierdza, kim jest i jaki ma związek z kontem. Pomimo tych regulacji, numerowane konta bankowe z natury rzeczy są bardziej prywatne niż zwykłe konta bankowe. W Szwajcarii, na przykład, bankierzy mają zakaz ujawniania, czy konto jest numerowane, czy nie, jakiejkolwiek agencji rządowej, chyba że udowodnione zostanie celowe oszustwo, a nie tylko niezgłoszenie aktywów w celu uniknięcia opodatkowania.
.