番号付き銀行口座
Numbered bank accounts are bank accounts where the identity is replaced with a multi-digit number known only to the client and select private bankers. これらの口座は銀行機密の別の層を追加しますが、クライアントの名前はまだ銀行によって記録され、限定的な、保証された開示の対象であるため、彼らは完全に匿名ではありません。
1910年代、スイスの銀行家は、第一次世界大戦中の納税を避けるために、ヨーロッパの顧客に匿名性を高めるために番号付き銀行口座を作りました。 1934年のスイス銀行法の成立により、この方法はスイスの銀行業界全体に広まりました。 スイスの銀行の中には、この番号に「カーディナル」「オクトパシー」「チェロ」といったコードネームを付けて、顧客を識別する方法もある。 しかし、スイスでこの種の口座を開設するためには、顧客は何段階ものクリアランス手続きを経て、資産の合法的な出所を銀行に証明する必要がある。 ヨーロッパ、アジア、アメリカ大陸でこの方法を採用している銀行も、顧客に対して厳しい審査を行い、受益者の身元を証明することを要求しています。 スイス、欧州連合、米国、およびその他のオフショア金融センターでは、これらの口座を開設するための偽名の使用が禁止されています。
多くの主権国家政府は、これらの口座が政府の監視を最小限に抑える、または課税を回避する口座名義人の希望と一般的に関連しているとして、その使用を禁止しています。 番号付き銀行口座の使用を管理するほとんどの規制は、保有者が文書に署名し、彼らが誰であり、口座への接続を確認するバックグラウンドチェックを受けることを要求します。 しかし、番号付きの銀行口座は、その性質上、通常の銀行口座よりもプライバシーが保たれる。 例えばスイスでは、銀行員は、課税回避のために資産を申告しないだけでなく、意図的な不正の証拠がない限り、口座が番号付きであるかどうかを政府機関に開示することを禁じられている＜9569＞。