Genummerde bankrekening

Genummerde bankrekeningen zijn bankrekeningen waarbij de identiteit van de houder is vervangen door een meercijferig nummer dat alleen bekend is bij de klant en geselecteerde privébankiers. Hoewel deze rekeningen een extra laag van bankgeheim toevoegen, zijn zij niet volledig anoniem aangezien de naam van de cliënt nog steeds door de bank wordt geregistreerd en aan beperkte, gerechtvaardigde openbaarmaking is onderworpen.

Veel banken in Zwitserland en andere offshore financiële centra bieden het gebruik van genummerde bankrekeningen aan voor een extra graad van bankgeheim.

In de jaren 1910 creëerden bankiers uit Zwitserland genummerde bankrekeningen om een laag van anonimiteit toe te voegen voor Europese klanten die de belastingen van de Eerste Wereldoorlog wilden vermijden. Met de goedkeuring van de Zwitserse bankwet van 1934 verspreidde deze praktijk zich over het hele bankwezen in Zwitserland. Sommige Zwitserse banken vullen het nummer aan met een codenaam zoals “Cardinal”, “Octopussy” of “Cello” als een alternatieve manier om de cliënt te identificeren. Om dit type rekening in Zwitserland te openen, moeten cliënten echter een goedkeuringsprocedure in verschillende fasen doorlopen en aan de bank de wettige herkomst van hun tegoeden bewijzen. Bankinstellingen in Europa, Azië en Noord- en Zuid-Amerika die deze methode toepassen, eisen ook dat cliënten een strenge screening ondergaan en de identiteit van de uiteindelijke begunstigde verstrekken. Het gebruik van valse namen om deze rekeningen te openen is verboden in Zwitserland, de Europese Unie, de Verenigde Staten, en andere offshore financiële centra.

Vele soevereine staten hebben het gebruik van deze rekeningen verboden, omdat ze gewoonlijk worden geassocieerd met de wens van de rekeninghouder om ofwel overheidscontrole te minimaliseren ofwel belasting te ontwijken. De meeste voorschriften voor het gebruik van genummerde bankrekeningen vereisen dat de houder een document ondertekent en een antecedentenonderzoek ondergaat dat bevestigt wie hij is en dat er een verband is met de rekening. Ondanks de voorschriften zijn genummerde bankrekeningen van nature meer privé dan gewone bankrekeningen. In Zwitserland bijvoorbeeld is het bankiers verboden om aan overheidsinstanties mee te delen of een rekening al dan niet genummerd is, tenzij er bewijs is van opzettelijke fraude, en niet alleen van het niet opgeven van activa om belasting te ontwijken.