Cont bancar numerotat
Conturile bancare numerotate sunt conturi bancare în care identitatea titularului este înlocuită cu un număr din mai multe cifre cunoscut doar de client și de anumiți bancheri privați. Deși aceste conturi adaugă un alt nivel de secret bancar, ele nu sunt complet anonime, deoarece numele clientului este în continuare înregistrat de bancă și este supus unei dezvăluiri limitate și justificate.
În timpul anilor 1910, bancherii din Elveția au creat conturi bancare numerotate pentru a adăuga un nivel de anonimat pentru clienții europeni care căutau să evite plata taxelor din Primul Război Mondial. Odată cu adoptarea Legii bancare elvețiene din 1934, această practică a proliferat în întreaga industrie bancară din Elveția. Unele bănci elvețiene completează numărul cu un nume de cod, cum ar fi „Cardinal”, „Octopussy” sau „Cello”, ca o modalitate alternativă de identificare a clientului. Cu toate acestea, pentru a deschide acest tip de cont în Elveția, clienții trebuie să treacă printr-o procedură de autorizare în mai multe etape și să dovedească băncii originea legală a activelor lor. Instituțiile bancare care au adoptat această practică în Europa, Asia și America solicită, de asemenea, clienților să treacă printr-o verificare riguroasă și să furnizeze identitatea beneficiarului efectiv. Utilizarea de nume false pentru a deschide aceste conturi este interzisă în Elveția, Uniunea Europeană, Statele Unite și în alte centre financiare off-shore.
Multe guverne ale statelor suverane au interzis utilizarea acestor conturi, deoarece acestea sunt în mod obișnuit asociate cu dorința titularului de cont de a minimiza controlul guvernamental sau de a evita impozitarea. Majoritatea reglementărilor care reglementează utilizarea conturilor bancare numerotate impun ca titularul să semneze un document și să se supună unei verificări de fond care să confirme cine este și o legătură cu contul. În ciuda reglementărilor, conturile bancare numerotate sunt, prin însăși natura lor, mai private decât conturile bancare normale. În Elveția, de exemplu, bancherilor le este interzis să dezvăluie dacă un cont este sau nu numerotat oricărei agenții guvernamentale, cu excepția cazului în care se face dovada unei fraude deliberate, nu doar a nedeclarării activelor pentru a evita impozitarea.
.