Numrerat bankkonto
Numrerade bankkonton är bankkonton där innehavarens identitet ersätts med ett flerciftigt nummer som endast är känt av kunden och utvalda privata bankirer. Även om dessa konton lägger till ytterligare ett lager av banksekretess är de inte helt anonyma eftersom kundens namn fortfarande registreras av banken och är föremål för begränsat, berättigat avslöjande.
Under 1910-talet skapade bankirer från Schweiz numrerade bankkonton för att lägga till ett lager av anonymitet för europeiska kunder som ville undvika att betala skatt från första världskriget. I och med antagandet av den schweiziska banklagen 1934 spreds denna praxis över hela banksektorn i Schweiz. Vissa schweiziska banker kompletterar numret med ett kodnamn som ”Cardinal”, ”Octopussy” eller ”Cello” som ett alternativt sätt att identifiera kunden. För att öppna den här typen av konton i Schweiz måste kunderna dock genomgå ett förfarande för godkännande i flera steg och bevisa för banken att deras tillgångar har lagligt ursprung. Bankinstitut som har infört denna praxis i Europa, Asien och Nord- och Sydamerika kräver också att kunderna ska genomgå en sträng kontroll och uppge identiteten på den verkliga ägaren. Användningen av falska namn för att öppna dessa konton är förbjuden i Schweiz, Europeiska unionen, Förenta staterna och andra off-shore finanscentra.
Många suveräna staters regeringar har förbjudit användningen av dessa konton eftersom de ofta förknippas med en önskan från kontoinnehavarens sida att antingen minimera statlig granskning eller undvika beskattning. De flesta bestämmelser som reglerar användningen av numrerade bankkonton kräver att innehavaren undertecknar ett dokument och genomgår en bakgrundskontroll som bekräftar vem de är och en koppling till kontot. Trots bestämmelserna är numrerade bankkonton till sin natur mer privata än vanliga bankkonton. I Schweiz, till exempel, är det förbjudet för bankirer att avslöja om ett konto är numrerat eller inte till någon statlig myndighet, såvida inte bevis för avsiktligt bedrägeri föreligger, inte bara underlåtenhet att redovisa tillgångar för att undvika beskattning.