Číslovaný bankovní účet
Číslované bankovní účty jsou bankovní účty, u nichž je identita majitele nahrazena vícemístným číslem známým pouze klientovi a vybraným soukromým bankéřům. Ačkoli tyto účty přidávají další vrstvu bankovního tajemství, nejsou zcela anonymní, protože jméno klienta je stále evidováno bankou a podléhá omezenému, odůvodněnému zveřejnění.
V průběhu 10. let 20. století švýcarští bankéři vytvořili číslované bankovní účty, aby přidali vrstvu anonymity pro evropské klienty, kteří se chtěli vyhnout placení daní za první světové války. Po přijetí švýcarského bankovního zákona v roce 1934 se tato praxe rozšířila v celém švýcarském bankovnictví. Některé švýcarské banky doplnily číslo kódovým jménem, například „Cardinal“, „Octopussy“ nebo „Cello“, jako alternativní způsob identifikace klienta. Pro otevření tohoto typu účtu ve Švýcarsku však musí klienti projít několikastupňovým schvalovacím řízením a prokázat bance legální původ svých aktiv. Bankovní instituce, které tuto praxi přijaly v Evropě, Asii a Americe, rovněž vyžadují, aby klienti prošli přísným prověřováním a poskytli totožnost skutečného majitele. Používání falešných jmen k otevření těchto účtů je zakázáno ve Švýcarsku, Evropské unii, Spojených státech a dalších offshorových finančních centrech.
Vlády mnoha suverénních států používání těchto účtů zakázaly, protože jsou obvykle spojeny se snahou majitele účtu minimalizovat vládní kontrolu nebo se vyhnout zdanění. Většina předpisů upravujících používání číslovaných bankovních účtů vyžaduje, aby majitel podepsal dokument a prošel kontrolou, která potvrdí, kdo je a jakou má k účtu vazbu. Navzdory předpisům jsou číslované bankovní účty ze své podstaty soukromější než běžné bankovní účty. Například ve Švýcarsku mají bankéři zakázáno sdělovat jakémukoli vládnímu orgánu, zda účet je či není číslovaný, pokud se neprokáže úmyslný podvod, nikoli pouze neuvedení majetku s cílem vyhnout se zdanění.
.